中介机构遭立案调查原因几何?

虽然上述四家中介机构遭立案调查事项官方未明确分析原因，不过市场分析认为，可能因新三板公司北京蓝山科技股份有限公司(证券代码830815，简称蓝山科技)财务造假事件。

图片来源：证监会

资本邦注意到，去年12月2日，证监会官网披露显示，证监会对蓝山科技申请向不特定合格投资者公开发行(以下简称公开发行)并在精选层挂牌过程中涉嫌信息披露违法违规行为立案调查。

2020年4月29日，蓝山科技公告了向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)等公开发行并在精选层挂牌的申请文件。在全国股转公司自律审查及证监会现场检查过程中，发现蓝山科技信息披露真实性存疑，涉嫌违反《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定，证监会按程序对蓝山科技启动立案调查。

值得关注的是，蓝山科技彼时谋求精选层挂牌事宜时任保荐机构、会所、律所分别为华龙证券、中兴财会所、天元律所，而开元评估则为其报告期内处置一批生产设备出具了评估报告。

截至目前，证监会尚未正式披露调查进展，不过，证监会在调查过程中，天元律所、天元评估、中兴财会所、华龙证券四家中介机构确实存在未勤勉尽责的情形。

受此影响，蓝山科技也从彼时冲刺精选层的明星股，在不到半年的时间里“堕落”为现在的“空壳公司”。

近日蓝山科技频遭被终止挂牌等众多风险提示。

华龙证券称，公司因涉及重大诉讼，业务仍处于停顿状态，无必要人员编制年度报告，公司没有在2021年6月30日完成2020年度报告的披露工作，因公司未在2021年4月30日(含当日)披露2020年度报，公司股票已于2021年5月6日起停牌。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》和《关于做好挂牌公司2020年年度报告披露相关工作的通知》的有关规定，未在法定期限内披露年度报告，全国股转公司终止其股票挂牌。公司股票存在将被终止挂牌的风险。

此外，主办券商通过查询相关网站，获知北京蓝山科技股份有限公司(简称“蓝山科技”)实际控制人之一谭澍新增被限制消费、新增被列为失信被执行人、新增被列为被执行人，蓝山科技子公司北京中经赛博科技有限公司(以下简称“中经赛博”)新增被限制消费。

市场专业人士分析认为，对于拟IPO企业而言，中介机构遭到立案调查的时间具有比较强的不确定性，很可能会拖延其上市时间。但如果中介机构确实不存在太严重的情形，不涉及被暂停相关业务，就可以考虑等一下。

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