12月16日消息，梓橦宫(832566)发布整改报告，对问题员工进行处理、对合作服务商进行清查。

11月28日，因为销售费用支出内部控制存在缺陷，部分会计凭证填报不完整（如部分用款申请单无财务负责人签字），对员工管理不到位、未建立有效的员工监督机制等问题，梓橦宫被四川省证监局处罚并被要求整改。

为此，梓橦宫成立了由董事长唐铣担任组长的专项整改工作小组，全面部署整改工作，公司对《决定书》中涉及的问题进行了逐项梳理，专项小组根据监管要求并结合公司的实际情况，逐项制定了整改计划。

(相关资料图)

近日，梓橦宫发布整改报告称，整改已经完毕，对问题员工进行处理、对合作服务商进行清查。

针对部分会计凭证未填制费用报销单；部分用款申请单无财务负责人签字确认；部分原始凭证附件主要由发票和服务商盖章的费用结算表构成，无其他关键佐证资料；部分公司往来款支付凭证与记账不一致等问题。

梓橦宫从三个方面进行整改：

1、完善相关财务管理制度

（1）修订了《应付账款管理制度》并更名为《应付、预付账款管理制度》，制度中增加对预付账款付款需要提供的原始凭证的具体要求以及对未取得发票的付款需要填制《欠票单》的要求，进一步明确了对外支付款项的审批流程。

（2）合并和修订了《费用报销管理制度》和《报账管理制度》，并更名为《费用管理及费用支付管理制度》，制度中明确了费用范围以及《用款申请单》和《费用报销单》填报的区别，增加了会务费必须提供的证明材料，明确了咨询服务费范围及需要提供的佐证材料，并对填报人员的行为进行了规范性的要求。

2、进一步加强财务管理，规范会计基础工作

（1）规范和完善对《用款申请单》和《费用报销单》复印件的使用。明确对已经收到发票并完成合同约定，但未付款的原始凭证中《用款申请单》或《费用报销单》复印件的要求，所附复印件必须是履行完毕全部审批流程的《用款申请单》或《费用报销单》。

（2）对销售费用支付的合规性进行清查，如采购与付款业务的授权批准手续是否齐全，应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性等进行复查，确保销售费用支付情况符合业务实质，处理合规。

（3）加强对票据凭证的审核，规范票据凭证的使用和存档管理，在《费用管理及费用支付管理制度》中明确了会务费、咨询服务费需要提供的佐证材料，对涉及分部门管理的凭证附件资料做好标注提示。

（4）规范委托付款行为，原则上公司将不再接受委托付款，避免出现因委托付款导致公司往来款支付凭证与记账不一致的情形。

3、加强财务人员专业知识培训

针对本次检查发现的问题，财务部开展了技能大练兵，财务人员进行《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等专业知识的培训，组织全员考核并纳入绩效，加强专业知识学习，提高业务能力，促使公司财务管理工作水平不断提升。

针对部分服务商收取款项后，又再转出至个人卡，其中部分个人卡为公司的员工开立；个别中介服务商系公司的员工设立等问题。

梓橦宫同样从三个维度进行整改：

1、对问题员工进行处理

公司根据企业问责制度对涉及上述问题的相关人员及分管领导进行了问责处罚，纳入绩效考核，并召开员工大会进行全员通报。公司通过实施问责，以及督促责任人以点带面地自查自纠，相关人员立即停止对外兼职行为，组织员工签署《员工行为准则承诺书》，规范员工工作行为，对对外兼职、对外投资、廉洁守法等方面进行了承诺。

2、对合作服务商进行清查

公司设立营销督察团队，再次核对合作服务商提供的资质材料，并通过企查查、天眼查等网络工具，对合作服务商工商信息、服务商与员工之间的是否存在关联关系等情况进行核查，严控与员工所投资的服务商发生业务往来的情形。

3、加强全员培训

公司已在 11 月、12 月分别开展两场针对公司董事、监事、高级管理人员以及销售、采购、财务等关键岗位人员关于公司治理、内部控制等法律法规知识的专题培训，提高员工的规范意识。今后，公司每年将不定期组织员工进行法律法规知识培训，强化员工的合规意识，规范员工工作行为。

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